新形勢下車企如何制定“雙積分”合規(guī)策略

我國乘用車能耗測試工況切換將對車型油耗、電耗、續(xù)駛里程等相關(guān)能耗指標(biāo)產(chǎn)生影響，日益增加積分供需不確定性，推進傳統(tǒng)汽車節(jié)能、環(huán)保技術(shù)升級、發(fā)展新能源汽車是實現(xiàn)雙方合規(guī)的重要策略。

當(dāng)前，全球汽車產(chǎn)業(yè)面臨新一輪的科技革命和產(chǎn)業(yè)變革，汽車與能源、交通、信息通信等領(lǐng)域的技術(shù)加速融合，電動化、網(wǎng)聯(lián)化、智能化已成為汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展潮流和趨勢。2017年工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、市場監(jiān)督管理總局五部門聯(lián)合發(fā)布《乘用車企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理辦法》（下稱“《積分辦法》”），后續(xù)根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，修訂和發(fā)布《關(guān)于修改〈乘用車企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理辦法〉的決定》。

《積分辦法》實施以來，行業(yè)已開展三次“雙積分”交易與負積分抵償工作。積分市場健康有序運行，新能源積分交易規(guī)模超470萬分，油耗積分轉(zhuǎn)讓規(guī)模426萬分，“雙積分”累計交易金額達42.9億元。積分市場對產(chǎn)業(yè)資源調(diào)配和低碳發(fā)展的積極促進作用逐步增強。

汽車行業(yè)平均油耗水平呈現(xiàn)下降趨勢

2016-2020年，乘用車平均油耗實際值從6.43L/100km降至5.61L/100km，年均降幅3.3%。行業(yè)傳統(tǒng)能源乘用車油耗實際值從6.87L/100km降至6.31L/100km，年均降幅2.1%。其中，2020年行業(yè)平均油耗同比微增0.9%，主要是由于新能源乘用車核算優(yōu)惠倍數(shù)由3倍下降至2倍引起，同時從乘用車產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，傳統(tǒng)能源車型高端化、大型化發(fā)展趨勢明顯，疫情等因素影響下低級別車型消費受到抑制，傳統(tǒng)能源油耗下降幅度縮小。（見圖1）

產(chǎn)品大型化趨勢明顯，油耗實際值降幅放緩。隨著考核加嚴(yán)，企業(yè)達標(biāo)壓力加大，行業(yè)達標(biāo)率連續(xù)三年不足五成。行業(yè)油耗積分走勢主要受油耗達標(biāo)要求和實際表現(xiàn)影響，其中，油耗達標(biāo)要求主要與乘用車產(chǎn)品整備質(zhì)量的分布、當(dāng)年達標(biāo)系數(shù)相關(guān)，而油耗實際值同時受到整備質(zhì)量分布、新能源與節(jié)能產(chǎn)品的核算倍數(shù)的變化影響。

從油耗達標(biāo)要求看，2016年乘用車行業(yè)平均車重1410kg，油耗達標(biāo)值6.98L/100km，而2020年平均車重1510kg，達標(biāo)值為5.37L/100km，達標(biāo)要求加嚴(yán)23%；從實際表現(xiàn)看，2016年行業(yè)油耗實際值為6.43L/100km，2020年達到5.61L/100km，油耗實際下降13%，同期傳統(tǒng)車油耗實際值分別為6.87L/100km、6.31L/100km，下降8%。（見圖2）

分企業(yè)類型看，2016-2020年國產(chǎn)乘用車企業(yè)油耗正積分規(guī)模年均下降20%，負積分規(guī)模年均增長77%，正負積分差額擴大。進口乘用車企業(yè)積分規(guī)模走勢則主要受特斯拉進口量波動影響，2020年特斯拉進口不足7千輛，較2019年同比下降86%，產(chǎn)生油耗正積分僅為4.8萬分，同比下降近85%，帶動進口企業(yè)正積分總量下降87%。由于進口車型大多為高油耗豪華品牌車型，新能源車型占比較低，進口企業(yè)負積分規(guī)模年均增長46%。

新能源正積分規(guī)模持續(xù)擴大

2020年新能源正積分同比增幅4.7%，平均單車積分不升反降。2016年以來，隨著新能源汽車市場化進程加快，行業(yè)新能源正積分規(guī)模保持增長。雖然2020年新能源積分達標(biāo)要求由2019年的10%提升至12%，負積分規(guī)模同比增幅24.5%，但得益于當(dāng)年的新能源乘用車規(guī)模同比增幅超過10%，新能源正積分規(guī)模達437萬分，同比增速4.7%，超過2019年同比增幅。

從新能源平均單車積分來看，2016年至2019年，新能源乘用車平均單車積分保持增長趨勢，但2020年行業(yè)、國產(chǎn)、進口單車積分分別為4.54分/輛、4.56分/輛和3.41分/輛，同比分別下降7.2%、6.6%、32.9%。2020年單車積分下降的主要原因，2020年以宏光MINIEV為代表的主打性價比的A00級車型受到消費者的青睞，全年續(xù)駛里程低于200km的車型產(chǎn)量占比從不足1%提高至14%，同時，進口車方面，隨著國產(chǎn)特斯拉Model 3長續(xù)航版的上市，特斯拉進口量減少，進口單車積分平均下降1.67分/輛，下降幅度遠高于行業(yè)平均。（見圖3）

NEV負積分規(guī)模107萬，合資企業(yè)合規(guī)壓力較大。2020年，52家企業(yè)傳統(tǒng)能源車規(guī)模超過3萬輛，其中33家企業(yè)共產(chǎn)生NEV負積分106.6萬。未達標(biāo)企業(yè)中包括21家合資企業(yè)，累計負積分?jǐn)?shù)量占比81%，實際NEV積分比例都低于8.1%。

NEV積分市場交易數(shù)量和平均價格雙創(chuàng)新高

根據(jù)統(tǒng)計，2018-2020年交易年度新能源積分交易訂單共186筆，累計交易規(guī)模471萬分，交易總額31.7億元。其中，2020年交易訂單73筆，積分交易規(guī)模215萬分，同比增長40%，占三年積分交易總量的46%。積分價格方面，2018、2019年由于歷年結(jié)轉(zhuǎn)積分存量較多，兩個交易年中積分市場正積分供應(yīng)遠大于需求，積分價格低位運行。隨著新能源積分考核的開始，加上2019年新能源積分可等額結(jié)轉(zhuǎn)至2020年，2020年積分市場供需趨于平衡，積分價格開始回升，市場平均價格1204元/分，較2019年增長10倍，交易總額25.9億元，占三年交易總額的82%。（見圖4）

油耗積分交易規(guī)模增長明顯，合資企業(yè)是重點需求方。2018-2020年交易年度（實際發(fā)生交易的年份）乘用車油耗積分轉(zhuǎn)讓訂單共計124筆，累計交易數(shù)量426.0萬分，對應(yīng)交易資金總額超過11億元。其中，2020年轉(zhuǎn)讓規(guī)模提升明顯，高達211.2萬分，同比增長超過4倍，占三年交易總量的近50%。

根據(jù)《積分辦法》要求，油耗正積分結(jié)轉(zhuǎn)不超過三年，在轉(zhuǎn)讓交易中，企業(yè)普遍優(yōu)先使用前期結(jié)轉(zhuǎn)積分進行出讓，其中來源于2016年度的積分占總規(guī)模的近50%。2019、2020年交易年度積分轉(zhuǎn)讓訂單中，來自前期結(jié)轉(zhuǎn)的積分規(guī)模比例超過90%。2019年產(chǎn)生的油耗正積分轉(zhuǎn)讓6.4萬分，其余99%結(jié)轉(zhuǎn)于后續(xù)年度。從企業(yè)類型來看，2018-2020年自主企業(yè)累計出讓油耗積分263.9萬分，占比由2018年的39.4%上升至80.1%。

發(fā)展新能源汽車成為企業(yè)實現(xiàn)積分合規(guī)的主流路徑

新能源汽車降耗效果明顯，2020年計入新能源前后的行業(yè)平均油耗相差0.7L/100km，下降幅度11%。中國品牌企業(yè)受益于新能源汽車產(chǎn)品布局較早，企業(yè)合規(guī)率較高。如廣汽乘用車逐步導(dǎo)入傳祺GE3、AION LX、AION S等新能源產(chǎn)品，實現(xiàn)油耗積分由負轉(zhuǎn)正，并獲得NEV正積分。保時捷中國推廣多款插電式混合動力版車型，油耗積分與NEV積分考核雙達標(biāo)。（見圖5、圖6、圖7）

此外，節(jié)能技術(shù)應(yīng)用、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化推動實現(xiàn)傳統(tǒng)燃油車油耗下降也是實現(xiàn)合規(guī)路徑之一。豐田中國2016-2019年無新能源產(chǎn)品進口量，得益于混動車型進口量攀升和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，其傳統(tǒng)車油耗水平持續(xù)優(yōu)化，下降幅度高于行業(yè)平均水平（降幅8%）。上汽通用的昂科拉GX、創(chuàng)界、科沃茲等多款車型，搭載三缸技術(shù)實現(xiàn)降耗，昂科威等高油耗車型逐漸停產(chǎn)，帶動企業(yè)2019年油耗水平相較2016年下降3%，高于行業(yè)平均水平。

另一方面，通過外購積分完成積分合規(guī)要求。部分節(jié)能與新能源發(fā)展情況還不足以達標(biāo)的企業(yè)，利用自身結(jié)轉(zhuǎn)積分或外購積分進行負積分抵償歸零，完成合規(guī)。各年度油耗負積分抵償方式不盡相同，外購NEV積分抵償規(guī)模與市場價格負相關(guān)，2019年外購NEV抵償占比下降至不足30%。國產(chǎn)企業(yè)的負積分合規(guī)以關(guān)聯(lián)企業(yè)間CAFC積分轉(zhuǎn)讓為主，進口企業(yè)大多通過購買NEV積分進行抵償。（見圖8）

積分市場供需呈現(xiàn)“階段化波動”特征

啟動積分交易以來，《積分辦法》實施的不同管理階段，積分市場供需隨之變化。在追溯管理階段（2016-2017年），行業(yè)油耗正積分總量約為負積分的7.7倍。同時，為體現(xiàn)對企業(yè)早期導(dǎo)入節(jié)能和新能源技術(shù)的肯定和鼓勵，政策允許使用2013-2015年結(jié)轉(zhuǎn)油耗正積分進行負積分抵償。積分市場供需差異較大，新能源積分交易規(guī)模較小，平均交易單價不足千元。

在過渡管理階段，《積分辦法》未對2018年度新能源汽車積分比例提出考核要求，給予企業(yè)新能源汽車積分管理的過渡期。由于2018年新能源乘用車爆發(fā)式增長，行業(yè)油耗正積分約為負積分總量的3.4倍，行業(yè)新能源正積分較2017年提升125%，同時，2015-2017年存在大量油耗正積分結(jié)余，當(dāng)年積分市場供需規(guī)模差距較大，2018年度產(chǎn)生的新能源積分無結(jié)轉(zhuǎn)比例，導(dǎo)致新能源積分平均交易單價為三年中最低，由此負積分企業(yè)預(yù)留自身結(jié)轉(zhuǎn)油耗正積分，轉(zhuǎn)而選擇購買新能源正積分進行抵償，帶動當(dāng)年交易規(guī)模擴大。

進入雙積分并行考核階段后，積分供需關(guān)系趨于均衡，積分價格逐漸接近積分價值。2019年是考核新能源積分比例要求的第一年，行業(yè)產(chǎn)生新能源負積分85.54萬分，《積分辦法》要求只能通過購買或使用自身新能源正積分進行抵償，增加了積分市場需求。油耗積分方面，隨著油耗達標(biāo)比例要求的加嚴(yán)，行業(yè)當(dāng)年油耗正、負積分比例收窄至1.26倍，同時由于部分企業(yè)預(yù)期下一年度積分供需關(guān)系較為緊張，選擇預(yù)留油耗正積分結(jié)轉(zhuǎn)自用，轉(zhuǎn)而購買新能源正積分，積分市場需求進一步增加。此外，《積分辦法》允許2019年度產(chǎn)生的新能源正積分等額結(jié)轉(zhuǎn)一年，因此行業(yè)新能源正積分供給量較當(dāng)年產(chǎn)生量有所減少，引起積分市場價格走高，交易規(guī)模和平均交易單價均為近三年最高。

2020年，突發(fā)新冠肺炎疫情對我國經(jīng)濟社會發(fā)展造成較大沖擊，汽車產(chǎn)業(yè)鏈長、涉及面廣，受影響程度較深。對《積分辦法》實施而言，疫情延緩了企業(yè)新的節(jié)能車型和新能源車型研發(fā)上市進度，加速了車輛大型化消費趨勢，燃油汽車平均油耗下降幅度比正常年份明顯變小，新能源汽車產(chǎn)銷量雖快速回暖但總量也不及預(yù)期，導(dǎo)致油耗負積分、新能源正積分較之前預(yù)設(shè)目標(biāo)有一定差距。

為緩解疫情影響造成行業(yè)正、負積分供需不平衡風(fēng)險，保障積分市場平穩(wěn)運行，工業(yè)和信息化部自2020年初即組織開展疫情對《積分辦法》實施影響的跟蹤評估，研究政策調(diào)整方案等工作，于2021年2月正式發(fā)布《關(guān)于2020年度乘用車企業(yè)平均燃料消耗量和新能源汽車積分管理有關(guān)事項的通知》（工信部通裝函〔2021〕37號）（下稱《通知》）?！锻ㄖ访鞔_了針對2020年度乘用車企業(yè)雙積分核算、抵償?shù)娜椪哒{(diào)整措施：一是允許2020年度新能源負積分延期至2021年抵償。二是油耗核算中，分別給與怠速啟停、換擋提醒、制動能量回收等循環(huán)外技術(shù)車型百公里油耗0.15升、0.1升、0.15升（12伏為0.05升）的減免優(yōu)惠。三是按照中央支持湖北省經(jīng)濟社會發(fā)展一攬子政策精神要求，統(tǒng)籌考慮湖北省汽車企業(yè)困難和復(fù)工復(fù)產(chǎn)實際，給予湖北地區(qū)企業(yè)負積分減按80%計算的優(yōu)惠。

對企業(yè)的下一步發(fā)展思考與建議

2021年以后，由于節(jié)能與新能源汽車市場發(fā)展受市場需求和日趨嚴(yán)格的環(huán)保、安全、節(jié)能等政策法規(guī)影響較大，同時國際競爭形勢加劇等因素也加快行業(yè)總體形勢演變。同時，2021年，我國乘用車能耗測試工況切換將對乘用車車型油耗、電耗、續(xù)駛里程等相關(guān)能耗指標(biāo)產(chǎn)生影響，進而增加了積分供需的不確定性，積分市場運行仍可能面臨壓力。推進傳統(tǒng)汽車節(jié)能、環(huán)保技術(shù)升級、發(fā)展新能源汽車是易于實現(xiàn)雙方合規(guī)的重要策略。

重點傳統(tǒng)車企應(yīng)積極加大新能源車型投入力度。修訂案增加了新能源正積分的結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定，2019年度的新能源正積分可以等額結(jié)轉(zhuǎn)一年，2020年度的新能源正積分按結(jié)轉(zhuǎn)比例50%向后結(jié)轉(zhuǎn)，2021年度以后新能源正積分允許有條件結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)有效期不超過三年。允許新能源積分結(jié)轉(zhuǎn)，延長了積分有效期。

尤其是以傳統(tǒng)能源車型為主的典型企業(yè)，需要進一步優(yōu)化產(chǎn)品規(guī)劃，積極迎合市場需求，通過穩(wěn)步提升新能源車型產(chǎn)量、優(yōu)化新能源車型的技術(shù)水平，有效保障企業(yè)油耗和新能源雙積分健康發(fā)展。

重視低油耗節(jié)能技術(shù)，堅持“兩條腿”走路。在政策趨嚴(yán)、工況切換、負積分大量增加的行業(yè)形勢下，企業(yè)在持續(xù)研發(fā)并投產(chǎn)高水平的新能源車型同時，進行結(jié)構(gòu)節(jié)能與技術(shù)節(jié)能并重，加快緊湊型及以下小型車的推廣。一方面積極進行傳統(tǒng)燃油車的產(chǎn)品改進，適當(dāng)加大對節(jié)油水平更高的燃油車型（包括48V車型）投入。另一方面，以動力總成升級，先進電子電器為支撐，全面提升傳統(tǒng)燃油車節(jié)能技術(shù)和燃油經(jīng)濟水平。

支持企業(yè)多元化合作，強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位。鼓勵國內(nèi)優(yōu)勢企業(yè)“強強聯(lián)合”，提升自身綜合實力和資源整合能力，實現(xiàn)群體性突圍和品牌高端化。尤其在新能源汽車及智能化研究領(lǐng)域，創(chuàng)新企業(yè)間合作模式，推動共同研發(fā)，夯實關(guān)鍵核心領(lǐng)域的研究基礎(chǔ)能力。與此同時，推動企業(yè)品牌產(chǎn)品“走出去”，提高品牌影響力和認(rèn)知度，營造良好輿論環(huán)境，塑造中國品牌國際影響力。

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