資產(chǎn)評估法與資產(chǎn)評估法（修訂征求意見稿）對照表

資產(chǎn)評估法

修改稿

第一章 總 則

第一章  總 則

修改意見

第一條 為了規(guī)范資產(chǎn)評估行為，保護資產(chǎn)評估當事人合法權益和公共利益，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，制定本法。

第二條 本法所稱資產(chǎn)評估（以下稱評估），是指評估機構及其評估專業(yè)人員根據(jù)委托對不動產(chǎn)、動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、企業(yè)價值、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟權益進行評定、估算，并出具評估報告的專業(yè)服務行為。

第二條 本法所稱資產(chǎn)評估（以下稱評估），是指評估機構及其評估師根據(jù)委托對不動產(chǎn)、動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、企業(yè)價值、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟權益進行評定、估算，并出具評估報告的專業(yè)服務行為。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第三條 自然人、法人或者其他組織需要確定評估對象價值的，可以自愿委托評估機構評估。

涉及國有資產(chǎn)或者公共利益等事項，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評估的（以下稱法定評估），應當依法委托評估機構評估。

第四條  評估工作應當堅持中國共產(chǎn)黨的領導。評估協(xié)會和評估機構應將加強黨的建設寫入章程。

貫徹落實習近平法治思想，增加堅持黨的領導的要求。

第四條 評估機構及其評估專業(yè)人員開展業(yè)務應當遵守法律、行政法規(guī)和評估準則，遵循獨立、客觀、公正的原則。

評估機構及其評估專業(yè)人員依法開展業(yè)務，受法律保護。

第五條 評估機構及其評估師開展業(yè)務應當遵守法律、行政法規(guī)和評估準則，遵循獨立、客觀、公正的原則。

評估機構及其評估師依法開展業(yè)務，受法律保護。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第五條 評估專業(yè)人員從事評估業(yè)務，應當加入評估機構，并且只能在一個評估機構從事業(yè)務。

第六條 評估師從事評估業(yè)務，應當加入評估機構，并且只能在一個評估機構從事業(yè)務。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第六條 評估行業(yè)可以按照專業(yè)領域依法設立行業(yè)協(xié)會，實行自律管理，并接受有關評估行政管理部門的監(jiān)督和社會監(jiān)督。

第七條 國務院有關評估行政管理部門按照各自職責分工，對評估行業(yè)進行監(jiān)督管理。

設區(qū)的市級以上地方人民政府有關評估行政管理部門按照各自職責分工，對本行政區(qū)域內(nèi)的評估行業(yè)進行監(jiān)督管理。

第二章 評估專業(yè)人員

第二章  評估師

第八條 評估專業(yè)人員包括評估師和其他具有評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的評估從業(yè)人員。

評估師是指通過評估師資格考試的評估專業(yè)人員。國家根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要確定評估師專業(yè)類別。

第九條 評估師是指通過評估師資格考試的人員。國家根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要確定評估師專業(yè)類別。

參加評估師資格全國統(tǒng)一考試成績合格，并從事評估業(yè)務工作二年以上的，可以向評估行業(yè)協(xié)會進行登記，簽署評估報告。

一是保持評估師專業(yè)能力要求。評估專業(yè)人員范圍過廣，難以界定，允許不具有評估師資格的評估專業(yè)人員簽字，不利于評估報告質(zhì)量。二是保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。由于評估師簽署法定評估業(yè)務的評估報告，責任重大，目前評估師對簽署評估報告沒有從業(yè)時間要求，執(zhí)業(yè)要求偏低，不能滿足社會對評估師的專業(yè)要求。增加從事評估業(yè)務工作二年以上的規(guī)定，有利于加強管理，保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提升評估師的專業(yè)服務能力。律師、注冊會計師執(zhí)業(yè)都強調(diào)具有一定年限的業(yè)務工作經(jīng)驗，評估師應參照其做法。

第九條 有關全國性評估行業(yè)協(xié)會按照國家規(guī)定組織實施評估師資格全國統(tǒng)一考試。

具有高等院校?？埔陨蠈W歷的公民，可以參加評估師資格全國統(tǒng)一考試。

第十條 有關全國性評估行業(yè)協(xié)會應當在其網(wǎng)站上公布評估師名單，并實時更新。

第十一條 因故意犯罪或者在從事評估、財務、會計、審計活動中因過失犯罪而受刑事處罰，自刑罰執(zhí)行完畢之日起不滿五年的人員，不得從事評估業(yè)務。

第十二條 評估專業(yè)人員享有下列權利：

（一）要求委托人提供相關的權屬證明、財務會計信息和其他資料，以及為執(zhí)行公允的評估程序所需的必要協(xié)助；

（二）依法向有關國家機關或者其他組織查閱從事業(yè)務所需的文件、證明和資料；

（三）拒絕委托人或者其他組織、個人對評估行為和評估結果的非法干預；

（四）依法簽署評估報告；

（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他權利。

第十三條 評估師享有下列權利：

（一）要求委托人提供相關的權屬證明、財務會計信息和其他資料，以及為執(zhí)行公允的評估程序所需的必要協(xié)助；

（二）依法向有關國家機關或者其他組織查閱從事業(yè)務所需的文件、證明和資料；

（三）拒絕委托人或者其他組織、個人對評估行為和評估結果的非法干預；

（四）依法簽署評估報告；

（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他權利。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第十三條 評估專業(yè)人員應當履行下列義務：

（一）誠實守信，依法獨立、客觀、公正從事業(yè)務；

（二）遵守評估準則，履行調(diào)查職責，獨立分析估算，勤勉謹慎從事業(yè)務；

（三）完成規(guī)定的繼續(xù)教育，保持和提高專業(yè)能力；

（四）對評估活動中使用的有關文件、證明和資料的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；

（五）對評估活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私予以保密；

（六）與委托人或者其他相關當事人及評估對象有利害關系的，應當回避；

（七）接受行業(yè)協(xié)會的自律管理，履行行業(yè)協(xié)會章程規(guī)定的義務；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他義務。

第十四條 評估師應當履行下列義務：

（一）誠實守信，依法獨立、客觀、公正從事業(yè)務；

（二）遵守評估準則，履行調(diào)查職責，獨立分析估算，勤勉謹慎從事業(yè)務；

（三）完成規(guī)定的繼續(xù)教育，保持和提高專業(yè)能力；

（四）對評估活動中使用的有關文件、證明和資料的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；

（五）對評估活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私予以保密；

（六）與委托人或者其他相關當事人及評估對象有利害關系的，應當回避；

（七）接受行業(yè)協(xié)會的自律管理，履行行業(yè)協(xié)會章程規(guī)定的義務；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他義務。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第十四條 評估專業(yè)人員不得有下列行為：

（一）私自接受委托從事業(yè)務、收取費用；

（二）同時在兩個以上評估機構從事業(yè)務；

（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評估專業(yè)人員等不正當手段招攬業(yè)務；

（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務，或者冒用他人名義從事業(yè)務；

（五）簽署本人未承辦業(yè)務的評估報告；

（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財物，或者謀取其他不正當利益；

（七）簽署虛假評估報告或者有重大遺漏的評估報告；

（八）違反法律、行政法規(guī)的其他行為。

第十五條 評估師不得有下列行為：

（一）私自接受委托從事業(yè)務、收取費用；

（二）同時在兩個以上評估機構從事業(yè)務；

（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評估師等不正當手段招攬業(yè)務；

（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務，或者冒用他人名義從事業(yè)務；

（五）簽署本人未承辦業(yè)務的評估報告；

（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財物，或者謀取其他不正當利益；

（七）簽署虛假評估報告或者有重大遺漏的評估報告；

（八）違反法律、行政法規(guī)的其他行為。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第三章 評估機構

第三章  評估機構

第十五條 評估機構應當依法采用合伙或者公司形式，聘用評估專業(yè)人員開展評估業(yè)務。

合伙形式的評估機構，應當有兩名以上評估師；其合伙人三分之二以上應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

公司形式的評估機構，應當有八名以上評估師和兩名以上股東，其中三分之二以上股東應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機構的合伙人或者股東為兩名的，兩名合伙人或者股東都應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

第十六條 評估機構應當依法采用合伙或者公司形式，聘用評估師開展評估業(yè)務。鼓勵評估機構采用合伙制形式。

提高評估機構設立要求，明確合伙人或股東任職資格、提高分所設立門檻等內(nèi)容，有助于壓實合伙人或股東的責任，規(guī)范評估機構管理和執(zhí)業(yè)行為，降低執(zhí)業(yè)風險。

第十七條 合伙形式的評估機構，應當滿足下列條件：

（一）兩名以上的合伙人；

（二）合伙人應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；

（三）實地經(jīng)營場所；

（四）評估機構名稱須有評估字樣。

第十八條 公司形式的評估機構，應當滿足下列條件：

（一）八名以上評估師和兩名以上股東；

（二）股東應當是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；

（三）實地經(jīng)營場所；

（四）評估機構名稱須有評估字樣。

第十九條 評估機構設立分所，應有二十名以上評估師。分所應滿足下列條件：

    （一）五名以上評估師；

    （二）分所負責人具有評估師資格；

    （三）實地經(jīng)營場所。

第十六條 設立評估機構，應當向工商行政管理部門申請辦理登記。評估機構應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)向有關評估行政管理部門備案。評估行政管理部門應當及時將評估機構備案情況向社會公告。

第二十條 設立評估機構，應當向市場監(jiān)督管理部門申請辦理登記。評估機構應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)向有關評估行政管理部門備案。評估行政管理部門應當及時將評估機構備案情況向社會公告。

與機構改革后的部門名稱保持一致。

第十七條 評估機構應當依法獨立、客觀、公正開展業(yè)務，建立健全質(zhì)量控制制度，保證評估報告的客觀、真實、合理。

評估機構應當建立健全內(nèi)部管理制度，對本機構的評估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和評估準則的情況進行監(jiān)督，并對其從業(yè)行為負責。

評估機構應當依法接受監(jiān)督檢查，如實提供評估檔案以及相關情況。

第二十一條 評估機構應當依法獨立、客觀、公正開展業(yè)務，建立健全質(zhì)量控制制度，保證評估報告的客觀、真實、合理。

評估機構應當建立健全內(nèi)部管理制度，對本機構的評估師遵守法律、行政法規(guī)和評估準則的情況進行監(jiān)督，并對其從業(yè)行為負責。

評估機構應當依法接受監(jiān)督檢查，如實提供評估檔案以及相關情況。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第十八條 委托人拒絕提供或者不如實提供執(zhí)行評估業(yè)務所需的權屬證明、財務會計信息和其他資料的，評估機構有權依法拒絕其履行合同的要求。

第十九條 委托人要求出具虛假評估報告或者有其他非法干預評估結果情形的，評估機構有權解除合同。

第二十條 評估機構不得有下列行為：

（一）利用開展業(yè)務之便，謀取不正當利益；

（二）允許其他機構以本機構名義開展業(yè)務，或者冒用其他機構名義開展業(yè)務；

（三）以惡性壓價、支付回扣、虛假宣傳，或者貶損、詆毀其他評估機構等不正當手段招攬業(yè)務；

（四）受理與自身有利害關系的業(yè)務；

（五）分別接受利益沖突雙方的委托，對同一評估對象進行評估；

（六）出具虛假評估報告或者有重大遺漏的評估報告；

（七）聘用或者指定不符合本法規(guī)定的人員從事評估業(yè)務；

（八）違反法律、行政法規(guī)的其他行為。

第二十四條 評估機構不得有下列行為：

（一）利用開展業(yè)務之便，謀取不正當利益；

（二）允許其他機構以本機構名義開展業(yè)務，或者冒用其他機構名義開展業(yè)務；

（三）以惡性壓價、支付回扣、虛假宣傳，或者貶損、詆毀其他評估機構等不正當手段招攬業(yè)務；

（四）受理與自身有利害關系的業(yè)務；

（五）分別接受利益沖突雙方的委托，對同一評估對象進行評估；

（六）出具虛假評估報告或者有重大遺漏的評估報告；

（七）聘用或者指定不符合本法規(guī)定的人員從事評估業(yè)務；

（八）冒用未承辦評估業(yè)務評估師的名義簽署評估報告；

（九）違反法律、行政法規(guī)的其他行為。

第二十一條 評估機構根據(jù)業(yè)務需要建立職業(yè)風險基金，或者自愿辦理職業(yè)責任保險，完善風險防范機制。

第四章 評估程序

第四章  評估程序

第二十二條 委托人有權自主選擇符合本法規(guī)定的評估機構，任何組織或者個人不得非法限制或者干預。

評估事項涉及兩個以上當事人的，由全體當事人協(xié)商委托評估機構。

委托開展法定評估業(yè)務，應當依法選擇評估機構。

第二十三條 委托人應當與評估機構訂立委托合同，約定雙方的權利和義務。

委托人應當按照合同約定向評估機構支付費用，不得索要、收受或者變相索要、收受回扣。

委托人應當對其提供的權屬證明、財務會計信息和其他資料的真實性、完整性和合法性負責。

第二十七條 委托人應當與評估機構訂立委托合同，約定雙方的權利和義務。

委托人應當按照合同約定向評估機構支付費用，不得索要、收受或者變相索要、收受回扣。

委托人和被評估單位應當按照規(guī)定及委托合同要求提供相關經(jīng)濟行為文件、資產(chǎn)權屬證明、財務會計信息和其他資料，對所提供資料的真實性、完整性和合法性負責，對評估工作給予配合并提供必要的協(xié)助。

根據(jù)權責對等原則，壓實委托人和被評估單位責任。

第二十四條 對受理的評估業(yè)務，評估機構應當指定至少兩名評估專業(yè)人員承辦。

委托人有權要求與相關當事人及評估對象有利害關系的評估專業(yè)人員回避。

第二十八條 對受理的評估業(yè)務，評估機構應當指定至少兩名評估師承辦。

委托人有權要求與相關當事人及評估對象有利害關系的評估師回避。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第二十五條 評估專業(yè)人員應當根據(jù)評估業(yè)務具體情況，對評估對象進行現(xiàn)場調(diào)查，收集權屬證明、財務會計信息和其他資料并進行核查驗證、分析整理，作為評估的依據(jù)。

第二十九條 評估師應當根據(jù)評估業(yè)務具體情況，對評估對象進行現(xiàn)場調(diào)查，收集權屬證明、財務會計信息和其他資料并進行核查驗證、分析整理，作為評估的依據(jù)。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第二十六條 評估專業(yè)人員應當恰當選擇評估方法，除依據(jù)評估執(zhí)業(yè)準則只能選擇一種評估方法的外，應當選擇兩種以上評估方法，經(jīng)綜合分析，形成評估結論，編制評估報告。

評估機構應當對評估報告進行內(nèi)部審核。

第三十條 評估師應當恰當選擇評估方法，經(jīng)綜合分析，形成評估結論，編制評估報告。

評估方法的選擇屬于專業(yè)技術范疇，應通過評估準則予以規(guī)范，無需在法律中規(guī)定。在實踐中，并非所有項目都適用兩種以上評估方法，簡單的單項資產(chǎn)沒有必要采用兩種方法，有的評估項目受條件限制無法采用兩種方法。為了滿足法律規(guī)定，評估專業(yè)人員有時不得不為了兩種評估方法的要求而硬性“拼湊方法”。

第二十七條 評估報告應當由至少兩名承辦該項業(yè)務的評估專業(yè)人員簽名并加蓋評估機構印章。

評估機構及其評估專業(yè)人員對其出具的評估報告依法承擔責任。

委托人不得串通、唆使評估機構或者評估專業(yè)人員出具虛假評估報告。

第三十一條 評估報告應當由至少兩名承辦該項業(yè)務的評估師簽名并加蓋評估機構印章。

評估機構及其評估師對其出具的評估報告依法承擔責任。

委托人不得串通、唆使評估機構或者評估師出具虛假評估報告。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第二十八條 評估機構開展法定評估業(yè)務，應當指定至少兩名相應專業(yè)類別的評估師承辦，評估報告應當由至少兩名承辦該項業(yè)務的評估師簽名并加蓋評估機構印章。

第三十二條 評估機構開展法定評估業(yè)務，應當指定至少兩名相應專業(yè)類別的評估師承辦，評估報告應當由至少兩名承辦該項業(yè)務的評估師簽名并加蓋評估機構印章。評估報告應當履行初審、復核和簽發(fā)三級內(nèi)部審核程序。履行內(nèi)部審核程序的人員應當具有評估師資格。內(nèi)部審核程序和報告簽名應當由不同的評估師分別履行。

法定業(yè)務具有特殊性，涉及國有資產(chǎn)和公共利益，承辦法定評估業(yè)務的評估機構執(zhí)業(yè)條件理應高于一般評估業(yè)務，承辦法定業(yè)務的評估機構應不少于兩名評估師。從事法定評估業(yè)務的評估機構還應當建立完善的業(yè)務質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度和風險防范機制。出具評估報告應當履行初審、復核和簽發(fā)三級內(nèi)部審核程序，履行內(nèi)部審核程序的人員應當具有評估師資格，因此，承辦法定評估業(yè)務的評估師不應少于五名。

第二十九條 評估檔案的保存期限不少于十五年，屬于法定評估業(yè)務的，保存期限不少于三十年。

第三十三條 評估檔案的保存期限不少于十年。

保存期限過長，增加評估機構保存檔案成本?！蹲C券法》第一百六十二條規(guī)定資產(chǎn)評估機構保存工作底稿等信息和資料的保存期限不少于十年?？膳c《證券法》等相關法律保持一致，縮短保存年限為十年。

第三十條 委托人對評估報告有異議的，可以要求評估機構解釋。

第三十一條 委托人認為評估機構或者評估專業(yè)人員違法開展業(yè)務的，可以向有關評估行政管理部門或者行業(yè)協(xié)會投訴、舉報，有關評估行政管理部門或者行業(yè)協(xié)會應當及時調(diào)查處理，并答復委托人。

第三十五條 委托人認為評估機構或者評估師違法開展業(yè)務的，可以向有關評估行政管理部門或者行業(yè)協(xié)會投訴、舉報，有關評估行政管理部門或者行業(yè)協(xié)會應當及時調(diào)查處理，并答復委托人。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第三十二條 委托人或者評估報告使用人應當按照法律規(guī)定和評估報告載明的使用范圍使用評估報告。

委托人或者評估報告使用人違反前款規(guī)定使用評估報告的，評估機構和評估專業(yè)人員不承擔責任。

第三十六條 委托人或者評估報告使用人應當按照法律規(guī)定和評估報告載明的使用范圍使用評估報告。

委托人或者評估報告使用人違反前款規(guī)定使用評估報告的，評估機構和評估師不承擔責任。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第五章 行業(yè)協(xié)會

第五章  行業(yè)協(xié)會

第三十三條 評估行業(yè)協(xié)會是評估機構和評估專業(yè)人員的自律性組織，依照法律、行政法規(guī)和章程實行自律管理。

評估行業(yè)按照專業(yè)領域設立全國性評估行業(yè)協(xié)會，根據(jù)需要設立地方性評估行業(yè)協(xié)會。

第三十七條 評估行業(yè)協(xié)會是評估機構和評估師的自律性組織，依照法律、行政法規(guī)和章程實行自律管理。

評估行業(yè)按照專業(yè)領域設立全國性評估行業(yè)協(xié)會，根據(jù)需要設立地方性評估行業(yè)協(xié)會。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第三十四條 評估行業(yè)協(xié)會的章程由會員代表大會制定，報登記管理機關核準，并報有關評估行政管理部門備案。

第三十五條 評估機構、評估專業(yè)人員加入有關評估行業(yè)協(xié)會，平等享有章程規(guī)定的權利，履行章程規(guī)定的義務。有關評估行業(yè)協(xié)會公布加入本協(xié)會的評估機構、評估專業(yè)人員名單。

第三十九條 評估機構、評估師應當加入有關評估行業(yè)協(xié)會，平等享有章程規(guī)定的權利，履行章程規(guī)定的義務。有關評估行業(yè)協(xié)會公布加入本協(xié)會的評估機構、評估師名單。

該條款在實施過程中理解有歧義，存在可以不加入評估行業(yè)協(xié)會的誤解。增加“應當”的表述，有助于政府部門行政監(jiān)管和行業(yè)自律管理發(fā)揮各自作用，形成合力?！堵蓭煼ā贰蹲詴嫀煼ā芬彩沁@樣規(guī)定的。

第三十六條 評估行業(yè)協(xié)會履行下列職責：

（一）制定會員自律管理辦法，對會員實行自律管理；

（二）依據(jù)評估基本準則制定評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則；

（三）組織開展會員繼續(xù)教育；

（四）建立會員信用檔案，將會員遵守法律、行政法規(guī)和評估準則的情況記入信用檔案，并向社會公開；

（五）檢查會員建立風險防范機制的情況；

（六）受理對會員的投訴、舉報，受理會員的申訴，調(diào)解會員執(zhí)業(yè)糾紛；

（七）規(guī)范會員從業(yè)行為，定期對會員出具的評估報告進行檢查，按照章程規(guī)定對會員給予獎懲，并將獎懲情況及時報告有關評估行政管理部門；

（八）保障會員依法開展業(yè)務，維護會員合法權益；

（九）法律、行政法規(guī)和章程規(guī)定的其他職責。

第三十七條 有關評估行業(yè)協(xié)會應當建立溝通協(xié)作和信息共享機制，根據(jù)需要制定共同的行為規(guī)范，促進評估行業(yè)健康有序發(fā)展。

第三十八條 評估行業(yè)協(xié)會收取會員會費的標準，由會員代表大會通過，并向社會公開。不得以會員交納會費數(shù)額作為其在行業(yè)協(xié)會中擔任職務的條件。

會費的收取、使用接受會員代表大會和有關部門的監(jiān)督，任何組織或者個人不得侵占、私分和挪用。

第六章 監(jiān)督管理

第六章  監(jiān)督管理

第三十九條 國務院有關評估行政管理部門組織制定評估基本準則和評估行業(yè)監(jiān)督管理辦法。

第四十條 設區(qū)的市級以上人民政府有關評估行政管理部門依據(jù)各自職責，負責監(jiān)督管理評估行業(yè)，對評估機構和評估專業(yè)人員的違法行為依法實施行政處罰，將處罰情況及時通報有關評估行業(yè)協(xié)會，并依法向社會公開。

第四十四條 設區(qū)的市級以上人民政府有關評估行政管理部門依據(jù)各自職責，負責監(jiān)督管理評估行業(yè)，對評估機構和評估師的違法行為依法實施行政處罰，將處罰情況及時通報有關評估行業(yè)協(xié)會，并依法向社會公開。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第四十一條 評估行政管理部門對有關評估行業(yè)協(xié)會實施監(jiān)督檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題和針對協(xié)會的投訴、舉報，應當及時調(diào)查處理。

第四十二條 評估行政管理部門不得違反本法規(guī)定，對評估機構依法開展業(yè)務進行限制。

第四十三條 評估行政管理部門不得與評估行業(yè)協(xié)會、評估機構存在人員或者資金關聯(lián)，不得利用職權為評估機構招攬業(yè)務。

第七章 法律責任

第七章  法律責任

第四十四條 評估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關評估行政管理部門予以警告，可以責令停止從業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，責令停止從業(yè)一年以上五年以下；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）私自接受委托從事業(yè)務、收取費用的；

（二）同時在兩個以上評估機構從事業(yè)務的；

（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評估專業(yè)人員等不正當手段招攬業(yè)務的；

（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務，或者冒用他人名義從事業(yè)務的；

（五）簽署本人未承辦業(yè)務的評估報告或者有重大遺漏的評估報告的；

（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財物，或者謀取其他不正當利益的。

第四十八條 評估師違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關評估行政管理部門予以警告，可以責令停止從業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，責令停止從業(yè)一年以上五年以下；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）私自接受委托從事業(yè)務、收取費用的；

（二）同時在兩個以上評估機構從事業(yè)務的；

（三）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評估師等不正當手段招攬業(yè)務的；

（四）允許他人以本人名義從事業(yè)務，或者冒用他人名義從事業(yè)務的；

（五）簽署本人未承辦業(yè)務的評估報告或者有重大遺漏的評估報告的；

（六）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財物，或者謀取其他不正當利益的。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第四十五條 評估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，簽署虛假評估報告的，由有關評估行政管理部門責令停止從業(yè)兩年以上五年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，責令停止從業(yè)五年以上十年以下；構成犯罪的，依法追究刑事責任，終身不得從事評估業(yè)務。

第四十九條 評估師違反本法規(guī)定，簽署虛假評估報告的，由有關評估行政管理部門責令停止從業(yè)兩年以上五年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，責令停止從業(yè)五年以上十年以下；構成犯罪的，依法追究刑事責任，終身不得從事評估業(yè)務。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第四十六條 違反本法規(guī)定，未經(jīng)工商登記以評估機構名義從事評估業(yè)務的，由工商行政管理部門責令停止違法活動；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款。

第五十條 違反本法規(guī)定，未經(jīng)工商登記以評估機構名義從事評估業(yè)務的，由市場監(jiān)督行政管理部門責令停止違法活動；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款。

與機構改革后的部門名稱保持一致。

第四十七條 評估機構違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關評估行政管理部門予以警告，可以責令停業(yè)一個月以上六個月以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）利用開展業(yè)務之便，謀取不正當利益的；

（二）允許其他機構以本機構名義開展業(yè)務，或者冒用其他機構名義開展業(yè)務的；

（三）以惡性壓價、支付回扣、虛假宣傳，或者貶損、詆毀其他評估機構等不正當手段招攬業(yè)務的；

（四）受理與自身有利害關系的業(yè)務的；

（五）分別接受利益沖突雙方的委托，對同一評估對象進行評估的；

（六）出具有重大遺漏的評估報告的；

（七）未按本法規(guī)定的期限保存評估檔案的；

（八）聘用或者指定不符合本法規(guī)定的人員從事評估業(yè)務的；

（九）對本機構的評估專業(yè)人員疏于管理，造成不良后果的。

評估機構未按本法規(guī)定備案或者不符合本法第十五條規(guī)定的條件的，由有關評估行政管理部門責令改正；拒不改正的，責令停業(yè)，可以并處一萬元以上五萬元以下罰款。

第五十一條 評估機構違反本法規(guī)定，有下列情形之一的，由有關評估行政管理部門予以警告，可以責令停業(yè)一個月以上六個月以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴重的，由市場監(jiān)督管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）利用開展業(yè)務之便，謀取不正當利益的；

（二）允許其他機構以本機構名義開展業(yè)務，或者冒用其他機構名義開展業(yè)務的；

（三）以惡性壓價、支付回扣、虛假宣傳，或者貶損、詆毀其他評估機構等不正當手段招攬業(yè)務的；

（四）受理與自身有利害關系的業(yè)務的；

（五）分別接受利益沖突雙方的委托，對同一評估對象進行評估的；

（六）出具有重大遺漏的評估報告的；

（七）未按本法規(guī)定的期限保存評估檔案的；

（八）聘用或者指定不符合本法規(guī)定的人員從事評估業(yè)務的；

（九）對本機構的評估師疏于管理，造成不良后果的；

（十）冒用未承辦評估業(yè)務評估師的名義簽署評估報告的。

評估機構未按本法規(guī)定備案或者不符合本法第十五條規(guī)定的條件的，由有關評估行政管理部門責令改正；拒不改正的，責令停業(yè)，可以并處一萬元以上五萬元以下罰款。

與機構改革后的部門名稱保持一致。

第四十八條 評估機構違反本法規(guī)定，出具虛假評估報告的，由有關評估行政管理部門責令停業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴重的，由工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十二條  評估機構違反本法規(guī)定，出具虛假評估報告的，由有關評估行政管理部門責令停業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上十倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處以五十萬以上五百萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以二十萬元以上二百萬元以下的罰款，由市場監(jiān)督管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照；構成犯罪的，依法追究刑事責任法律責任。

與證券法保持一致。

與機構改革后的部門名稱保持一致。

第四十九條 評估機構、評估專業(yè)人員在一年內(nèi)累計三次因違反本法規(guī)定受到責令停業(yè)、責令停止從業(yè)以外處罰的，有關評估行政管理部門可以責令其停業(yè)或者停止從業(yè)一年以上五年以下。

第五十三條 評估機構、評估師在一年內(nèi)累計三次因違反本法規(guī)定受到責令停業(yè)、責令停止從業(yè)以外處罰的，有關評估行政管理部門可以責令其停業(yè)或者停止從業(yè)一年以上五年以下。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第五十條 評估專業(yè)人員違反本法規(guī)定，給委托人或者其他相關當事人造成損失的，由其所在的評估機構依法承擔賠償責任。評估機構履行賠償責任后，可以向有故意或者重大過失行為的評估專業(yè)人員追償。

第五十四條 評估師違反本法規(guī)定，給委托人或者其他相關當事人造成損失的，由其所在的評估機構依法承擔賠償責任。評估機構履行賠償責任后，可以向有故意或者重大過失行為的評估師追償。

涉及“評估專業(yè)人員”的表述均改為“評估師”。

第五十一條 違反本法規(guī)定，應當委托評估機構進行法定評估而未委托的，由有關部門責令改正；拒不改正的，處十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；造成損失的，依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十二條 違反本法規(guī)定，委托人在法定評估中有下列情形之一的，由有關評估行政管理部門會同有關部門責令改正；拒不改正的，處十萬元以上五十萬元以下罰款；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；造成損失的，依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未依法選擇評估機構的；

（二）索要、收受或者變相索要、收受回扣的；

（三）串通、唆使評估機構或者評估師出具虛假評估報告的；

（四）不如實向評估機構提供權屬證明、財務會計信息和其他資料的；

（五）未按照法律規(guī)定和評估報告載明的使用范圍使用評估報告的。

前款規(guī)定以外的委托人違反本法規(guī)定，給他人造成損失的，依法承擔賠償責任。

第五十三條 評估行業(yè)協(xié)會違反本法規(guī)定的，由有關評估行政管理部門給予警告，責令改正；拒不改正的，可以通報登記管理機關，由其依法給予處罰。

第五十四條 有關行政管理部門、評估行業(yè)協(xié)會工作人員違反本法規(guī)定，濫用職權、玩忽職守或者徇私舞弊的，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五十九條　單位或者個人違反本法規(guī)定，有主動消除、減輕違法行為危害后果，或者違法行為輕微并及時改正且沒有造成危害后果等法定情形的，依照《中華人民共和國行政處罰法》的規(guī)定從輕、減輕或者不予處罰。

第八章 附 則

第八章  附 則

第五十五條 本法自2016年12月1日起施行。

第六十條 本法自202*年*月*日起施行。